Ministère de l'Économie, des Finances et de l'Industrie
Situation mensuelle des opérations du Trésor
au 31 août 1999
Les opérations réalisées au cours de la gestion 1999, relatives à l'exécution des lois de finances pour 1998 et 1999 se soldent à la date du 31 août 1999, par une charge en trésorerie de – 338,92 MdF.
Hors FMI: le solde s'élève à – 322,60 MdF
Hors FMI - Hors FSC: le solde atteint – 322,32 MdF
Incidence sur la trésorerie 1999 de l'exécution des lois de finances 1998-1999-2000
(en MdF)
|
|
Charges |
Ressources |
|
BUDGET GÉNÉRAL |
|
|
|
Budget de l'année précédente (1998) |
|
|
|
Dépenses |
46,57 |
|
|
Recettes |
|
- 0,32 |
|
Budget de l'année courante (1999) |
|
|
|
Dépenses civiles ordinaires |
1 127,96 |
|
|
Dépenses civiles en capital |
52,91 |
|
|
Dépenses militaires ordinaires |
72,49 |
|
|
Dépenses militaires en capital |
36,97 |
|
|
Total des dépenses de l'année courante |
1 290,33 |
|
|
Comptes d'attente |
+ 15,17 |
|
|
Recettes fiscales |
|
1 209,30 |
|
Recettes non fiscales |
|
111,98 |
|
Fonds de concours |
|
27,29 |
|
Prélèvements |
|
- 176,13 |
|
Total net des recettes de l'année courante |
|
1 172,44 |
|
Comptes d'attente |
|
+ 0,29 |
|
Budget de l'année suivante (2000) |
|
|
|
COMPTES SPÉCIAUX DU TRÉSOR |
|
|
|
Budget de l'année précédente (1998) |
26,31 |
0,64 |
|
Budget de l'année courante (1999) |
|
|
|
Comptes d'affectation spéciale |
21,84 |
39,64 |
|
Comptes de prêts |
2,63 |
3,81 |
|
Comptes d'avances |
306,21 |
168,10 |
|
Comptes de commerce |
12,93 |
14,23 |
|
Autres comptes spéciaux |
39,91 |
23,26 |
|
Total de l'année courante |
383,52 |
249,04 |
|
Comptes d'attente |
+ 0,22 |
+ 1,11 |
|
TOTAUX GÉNÉRAUX |
1 762,12 |
1 423,20 |
|
Charge en trésorerie des lois de finances |
- 338,92 |
|
|
Charge en trésorerie hors FMI |
- 322,60 |
|
|
Charge en trésorerie hors FMI, hors FSC |
- 322,32 |
|
(en MdF)
|
|
Débit |
Crédit |
|
OPÉRATIONS DE TRÉSORERIE |
|
|
|
Dette négociable |
16,80 |
157,76 |
|
Dette négociable à long terme |
|
114,17 |
|
Dette négociable à court terme{ BTAN (1){ BTF |
16,80 |
43,59 |
|
Dette non négociable |
3,60 |
15,44 |
|
Engagements divers de l'État |
2,52 |
|
|
Bons du Trésor sur formules |
1,08 |
|
|
Bons du Trésor souscrits par les organismes internationaux |
|
15,44 |
|
Emprunts anciens à caractéristiques spéciales |
|
|
|
Comptes des correspondants |
20,03 |
63,90 |
|
Budgets annexes et services non personnalisés de l'État |
|
25,90 |
|
Organismes financiers |
|
7,95 |
|
Collectivités locales et EPL |
18,61 |
|
|
Autres correspondants |
|
30,05 |
|
Fonds particuliers |
1,42 |
|
|
Effets, encaisses, règlements bancaires en cours d'exécution |
1,34 |
24,14 |
|
Effets |
|
0,61 |
|
Encaisses |
1,34 |
|
|
Règlements bancaires en cours d'exécution |
|
23,53 |
|
Créances résultant des prises en pension de titres d'État |
|
50,11 |
|
Dettes résultant des mises en pension de titres d'Etat |
|
2,31 |
|
Compte courant du trésor à la Banque de France |
|
67,27 |
|
Opérations diverses |
+ 0,24 |
|
|
TOTAUX GÉNÉRAUX |
42,01 |
380,93 |
|
Solde des opérations de trésorerie (y compris le FMI) |
|
338,92 |
Solde en trésorerie (hors FMI)
La charge budgétaire à financer se décompose comme suit :
Incidence sur la trésorerie 1999 de l'exécution des lois de finances 1999
comparaison par rapport à 1998
(en MdF)
|
|
1999 |
1998 |
Évolution % |
|||
|
LE BUDGET GÉNÉRAL |
|
|
|
|||
|
Dépenses civiles ordinaires |
1 143,07 |
1 110,13 |
2,97 |
|||
|
Dépenses civiles en capital |
52,90 |
52,72 |
0,34 |
|||
|
Dépenses militaires ordinaires |
72,51 |
65,33 |
10,99 |
|||
|
Dépenses militaires en capital |
37,02 |
37,26 |
- 0,64 |
|||
|
Total des dépenses |
1 305,50 |
1 265,44 |
3,17 |
|||
|
Recettes Fiscales dont: |
1 209,87 |
1 131,20 |
6,95 |
|||
- Impôt sur le revenu |
196,66 |
186,13 |
5,66 |
|||
- Impôt sur les sociétés |
166,87 |
131,01 |
27,37 |
|||
- TIPP |
108,12 |
101,20 |
6,84 |
|||
- TVA |
561,37 |
543,19 |
3,35 |
|||
|
Recettes non fiscales |
110,92 |
94,69 |
17,14 |
|||
|
Fonds de concours |
28,07 |
37,96 |
- 26,05 |
|||
|
Prélèvements au profit : |
|
|
|
|||
- des collectivités locales |
- 117,22 |
- 109,37 |
7,18 |
|||
- des communautés européennes |
- 58,91 |
- 60,72 |
- 2,98 |
|||
|
Total des recettes nettes |
1 172,73 |
1 093,76 |
7,22 |
|||
|
LES COMPTES SPÉCIAUX |
|
|
|
|||
|
Solde des CST (hors FMI) |
- 117,27 |
- 125,66 |
|
|||
|
Solde des CST (hors FMI hors FSC) |
- 117,27 |
- 125,60 |
|
|||
L'analyse de la trésorerie de l'État est présentée sous deux optiques :
(en MdF)
|
|
Tableau des flux en trésorerie |
|
|
|
EMPLOIS |
|
|
A1 |
Lois de finances exécutées en 99 |
338,92 |
|
A11 |
loi de finances de 1998 (dont FSC : 0,28) |
72,56 |
|
A12 |
loi de finances de 1999 (dont FMI : 16,32) |
266,36 |
|
A13 |
loi de finances de 2000 |
|
|
A2 |
Remboursements |
217,17 |
|
A21 |
De la dette négociable (hors BTF) |
|
A211 |
OAT et dette long terme |
78,84 |
A212 |
BTAN |
135,63 |
A213 |
Autres bons négociables |
|
|
A22 |
De la dette prise en charge par l'État et autres engagements |
2,70 |
|
|
TOTAL |
556,09 |
A1 : y compris FMI et FSC
A22 : à l'exclusion des engagements supportés par le budget général
(
en MdF )|
|
Tableau des flux en trésorerie |
|
|
|
RESSOURCES |
|
|
B1 |
Dette négociable |
353,57 |
|
B11 |
Recette nette en trésorerie des empruntsà moyen et long terme émis sur le marché |
|
B111 |
OAT |
190,81 |
B112 |
BTAN |
179,56 |
|
B12 |
Solde des émissions de BTF |
- 16,80 |
|
B2 |
Dette non négociable |
14,36 |
|
B21 |
Bons sur formules |
- 1,08 |
|
B22 |
Bons d'organismes internationaux (dont FMI :16,32) |
15,44 |
|
B3 |
Variation des comptes des correspondants |
43,87 |
|
B31 |
Budgets annexes et SNPE |
25,90 |
|
B32 |
Organismes financiers |
7,95 |
|
B33 |
Collectivités locales et EPL |
- 18,61 |
|
B34 |
Autres correspondants |
30,05 |
|
B35 |
Fonds particuliers |
- 1,42 |
|
B4 |
Variation de la trésorerie |
142,49 |
|
B41 |
Effets |
0,61 |
|
B42 |
Encaisses |
- 1,34 |
|
B43 |
Compte courant du Trésor à la Banque de France |
67,27 |
|
B44 |
Prises en pension de titres d'Etat |
50,11 |
|
B45 |
Mises en pension de titres d'Etat |
2,31 |
|
B46 |
Chèques à encaisser |
- 5,20 |
|
B47 |
Virements en cours |
28,73 |
|
B5 |
Autres opérations |
1,80 |
|
B51 |
sur la dette |
|
|
B52 |
sur engagements |
|
|
B53 |
Variation des comptes de régularisations |
1,80 |
|
|
TOTAL |
556,09 |
Analyse de la variation de la dette entre le 01-01-1999 et le 31-08-1999
(en MdF)
|
|
DIMINUTION DE LA DETTE |
||||
|
|
Sortie nette en |
Opérations |
Nominal et |
||
|
|
trésorerie |
d'ordre (2) |
budgétaires |
exigible |
|
|
|
(1) |
F.S.R. |
Autres |
(3) |
(4=1+2+3) |
|
OAT et dette à long terme |
78,84 |
|
- 0,03 |
|
78,81 |
|
BTAN |
135,63 |
0,33 |
|
|
135,96 |
|
BTF |
456,49 |
|
|
|
456,49 |
|
Autres bons négociables |
|
|
|
|
|
|
Total dette négociable |
670,96 |
0,33 |
- 0,03 |
|
671,26 |
|
Bons sur formules |
1,08 |
|
|
|
1,08 |
|
Bons d'organismes internationaux |
6,13 |
|
|
|
6,13 |
|
Total dette non négociable |
7,21 |
|
|
|
7,21 |
|
Rapatriés |
|
|
|
|
|
|
Autres engagements |
2,70 |
|
|
|
2,70 |
|
Total engagements de l'État |
2,70 |
|
|
|
2,70 |
|
TOTAL |
680,87 |
0,33 |
- 0,03 |
|
681,17 |
Analyse de la variation de la dette entre le 01-01-1999 et le 31-08-1999
(en MdF)
|
ACCROISSEMENT DE LA DETTE |
||||||
|
Apport net |
|
|
Opérations |
Valeur |
||
|
en trésorerie |
Pertes |
Profits |
d'ordre (8) |
budgétaires |
nominale |
|
|
(5) |
(6) |
(7) |
F.S.R. |
Autres |
(9) |
(10=5+6-7+8+9) |
|
190,81 |
3,72 |
1,55 |
|
|
|
192,98 |
|
179,56 |
0,67 |
0,68 |
|
|
|
179,55 |
|
439,69 |
|
|
|
|
|
439,69 |
|
810,06 |
4,39 |
2,23 |
|
|
|
812,22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,57 |
|
|
|
|
21,57 |
|
|
21,57 |
|
|
|
|
|
21,57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 0,01 |
|
- 0,01 |
|
|
|
|
|
- 0,01 |
|
- 0,01 |
|
831,63 |
4,39 |
2,23 |
|
- 0,01 |
|
833,78 |
La situation mensuelle des opérations du Trésor ,dite SMOT ,présente les éléments de trésorerie contenus dans la situation
résumée des opérations du Trésor (SROT) qui est publiée mensuellement au Journal Officiel.
La SMOT retrace toutes les opérations budgétaires exécutées depuis le 1er janvier de l'année civile qui concernent les budgets
de trois exercices :
Les opérations de trésorerie réalisées au cours de la gestion ,sont analysées dans les tableaux des flux en trésorerie et de variation de la dette qui retracent le financement des lois de finances exécutées dans l'année.
© Ministère de l'Économie, des Finances et de l'Industrie, 09/99