La ministre de la santé, de la jeunesse et des sports et le ministre du budget, des comptes publics et de la fonction publique,
Vu le code de la santé publique, notamment ses articles R. 6145-10, R. 6145-18, R. 6161-9 et R. 6161-36,
Arrêtent :
Le modèle des documents de présentation de l'état des prévisions de recettes et de dépenses est fixé par les annexes I et II jointes au présent arrêté à compter de l'exercice 2008.
L'arrêté du 5 décembre 2006 fixant l'état des prévisions de recettes et de dépenses des établissements publics de santé et des établissements de santé privés mentionnés aux b et c de l'article L. 162-22-6 du code de la sécurité sociale est abrogé. Toutefois, il reste applicable jusqu'à l'arrêté des comptes de l'exercice 2007.
La directrice de l'hospitalisation et de l'organisation des soins, le directeur de la sécurité sociale et le directeur général de la comptabilité publique sont chargés, chacun en ce qui le concerne, de l'exécution du présent arrêté, qui sera publié au Journal officiel de la République française.
Cadre de présentation synthétique de l'EPRD
Lettres mnémotechniques :
A :
Dotation non affectée et services industriels et commerciaux (DNA et SIC)
B :
Unités de soins de longue durée (USLD)
C :
Ecoles et instituts de formation des personnels paramédicaux et de sages-femmes
E :
Etablissements d'hébergement pour personnes âgées dépendantes (EHPAD)
J :
Maisons de retraite
L :
Etablissements ou services d'aide par le travail (ESAT) - Activité sociale
M :
Etablissements ou services d'aide par le travail (ESAT) - Activité de production et de commercialisation
N :
Services de soins infirmiers à domicile (SSIAD)
P :
Autres activités relevant de l'article L. 312-1 du CASF
EPRD synthétique
Etablissement : Exercice :
Compte de résultat prévisionnel principal
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
Tableau de passage du résultat prévisionnel à la CAF prévisionnelle (1)
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
Tableau de financement prévisionnel
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
Fonds de roulement prévisionnel (1)
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
(1) Ces données figurent à titre d'information et ne sont pas soumises au vote du conseil d'administration.
EPRD synthétique
Etablissement : Exercice :
Lettres budgétaires : B, E et J.
Compte de résultat prévisionnel annexe
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
Etablissement : Exercice :
Lettres budgétaires : L, M, N, P.
Compte de résultat prévisionnel annexe
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
Etablissement : Exercice :
Lettre budgétaire : C.
Compte de résultat prévisionnel annexe
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
Etablissement : Exercice :
Lettre budgétaire : A.
Compte de résultat prévisionnel annexe
Vous pouvez consulter le tableau dans le
Etablissement : Exercice :
EPRD détaillé par titres et chapitres : Compte de résultat prévisionnel principal (CRPP)
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Charges de personnel |
|
|
|
|
|
|
621 |
Personnel extérieur à l'établissement |
|
|
|
|
|
|
631 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administration des impôts) (sauf 6319) |
|
|
|
|
|
|
633 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) (sauf 6339) |
|
|
|
|
|
|
641 |
Rémunérations du personnel non médical (sauf 6411, 6413 et 6419) |
|
|
|
|
|
|
6411 |
Personnel titulaire et stagiaire |
|
|
|
|
|
|
6413 |
Personnel sous CDI |
|
|
|
|
|
|
642 |
Rémunérations du personnel médical (sauf 6421, 6422, 6425 et 6429) |
|
|
|
|
|
|
6421 |
Praticiens temps plein et temps partiel |
|
|
|
|
|
|
6422 |
Praticiens attachés renouvelables de droit |
|
|
|
|
|
|
6425 |
Permanences des soins |
|
|
|
|
|
|
6451 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel non médical (sauf 64519) |
|
|
|
|
|
|
6452 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel médical (sauf 64529) |
|
|
|
|
|
|
6471 |
Autres charges sociales. ― Personnel non médical (sauf 64719) |
|
|
|
|
|
|
6472 |
Autres charges sociales. ― Personnel médical (sauf 64729) |
|
|
|
|
|
|
648 |
Autres charges de personnel (sauf 6489) |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Charges à caractère médical |
|
|
|
|
|
|
6011 |
Achats stockés de matières premières ou fournitures à caractère médical ou pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
6021 |
Produits pharmaceutiques et produits à usage médical |
|
|
|
|
|
|
6022 |
Fournitures, produits finis et petit matériel médical et médico-technique |
|
|
|
|
|
|
6066 |
Fournitures médicales |
|
|
|
|
|
|
6071 |
Achats de marchandises à caractère médical et pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
60311 |
Variation des stocks de matières premières et fournitures à caractère médical ou pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
60321 |
Produits pharmaceutiques et produits à usage médical |
|
|
|
|
|
|
60322 |
Fournitures, produits finis et petit matériel médical et médico-technique |
|
|
|
|
|
|
60371 |
Variation des stocks de marchandises à caractère médical et pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
611 |
Sous-traitance générale |
|
|
|
|
|
|
6131 |
Locations à caractère médical |
|
|
|
|
|
|
6151 |
Entretiens et réparations de biens à caractère médical |
|
|
|
|
|
|
Titre 3 |
Charges à caractère hôtelier et général |
|
|
|
|
|
|
6012 |
Achats stockés de matières premières ou fournitures à caractère hôtelier et général |
|
|
|
|
|
|
602 |
Achats stockés ; autres approvisionnements (sauf 6021 et 6022) |
|
|
|
|
|
|
606 |
Achats non stockés de matières et fournitures (sauf 6066) |
|
|
|
|
|
|
6072 |
Achats de marchandises à caractère hôtelier et général |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variation des stocks (sauf 60311, 60321, 60322 et 60371) |
|
|
|
|
|
|
61 |
Services extérieurs (sauf 611, 6131, 6151 et 619) |
|
|
|
|
|
|
62 |
Autres services extérieurs (sauf 621 et 629) |
|
|
|
|
|
|
63 |
Impôts, taxes et versements assimilés (sauf 631, 6319, 633 et 6339) |
|
|
|
|
|
|
65 |
Autres charges de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
709 |
Rabais, remises et ristournes accordées par l'établissement |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
Titre 4 |
Charges d'amortissements, de provisions et dépréciations, financières et exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
66 |
Charges financières |
|
|
|
|
|
|
67 |
Charges exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 675 ― Valeur comptable des éléments d'actif cédés |
|
|
|
|
|
|
68 |
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Total des charges |
|
|
|
|
|
|
|
Excédent prévisionnel |
|
|
|
|
|
|
|
Total équilibre du compte de résultat prévisionnel principal |
|
|
|
|
|
|
CHAPITRES |
PRODUITS |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Produits versés par l'assurance maladie |
|
|
|
|
|
|
73111 |
Produits de la tarification des séjours |
|
|
|
|
|
|
73112 |
Produits des médicaments facturés en sus des séjours |
|
|
|
|
|
|
73113 |
Produits des dispositifs médicaux facturés en sus des séjours |
|
|
|
|
|
|
73114 |
Forfaits annuels |
|
|
|
|
|
|
73116 |
Dotation annuelle complémentaire |
|
|
|
|
|
|
73117 |
Dotation annuelle de financement |
|
|
|
|
|
|
73118 |
Dotations MIGAC |
|
|
|
|
|
|
7312 |
Produits des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Autres produits de l'activité hospitalière |
|
|
|
|
|
|
7321 |
Produits de la tarification en hospitalisation complète non pris en charge par l'assurance maladie |
|
|
|
|
|
|
7322 |
Produits de la tarification en hospitalisation incomplète non pris en charge par l'assurance maladie |
|
|
|
|
|
|
7323 |
Produits de la tarification en hospitalisation à domicile non pris en charge par l'assurance maladie |
|
|
|
|
|
|
7324 |
Produits des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique non pris en charge par l'assurance maladie |
|
|
|
|
|
|
73271 |
Forfait journalier MCO |
|
|
|
|
|
|
73272 |
Forfait journalier SSR |
|
|
|
|
|
|
73273 |
Forfait journalier psychiatrie |
|
|
|
|
|
|
733 |
Produits des prestations de soins délivrées aux patients étrangers non assurés sociaux en France |
|
|
|
|
|
|
734 |
Prestations effectuées au profit des malades ou consultants d'un autre établissement |
|
|
|
|
|
|
735 |
Produits à la charge de l'Etat, collectivités territoriales et autres organismes publics |
|
|
|
|
|
|
Titre 3 |
Autres produits |
|
|
|
|
|
|
70 |
Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises et produits des activités annexes (sauf 7071, 7087 et 709) |
|
|
|
|
|
|
7071 |
Rétrocession de médicaments |
|
|
|
|
|
|
7087 |
Remboursement de frais par les CRPA (activités suivies en comptabilité séparées [*]) |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
72 |
Production immobilisée |
|
|
|
|
|
|
74 |
Subventions d'exploitation et participations |
|
|
|
|
|
|
75 |
Autres produits de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
76 |
Produits financiers |
|
|
|
|
|
|
77 |
Produits exceptionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 775 ― Produits des cessions d'éléments d'actif |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 777 ― Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
78 |
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
79 |
Transferts de charges |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variations de stocks (crédits) |
|
|
|
|
|
|
|
Rabais, remises et ristournes (609, 619 et 629) |
|
|
|
|
|
|
|
Remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729, 6489, 6319, 6339) |
|
|
|
|
|
|
|
Total des produits |
|
|
|
|
|
|
|
Déficit prévisionnel |
|
|
|
|
|
|
|
Total équilibré du compte de résultat prévisionnel principal |
|
|
|
|
|
|
(*) Remboursement de frais par les activités suivies en comptablilités séparées pour les établissements de santé privés relevant des b et c de l'article L. 162-22-6 du code de la sécurité sociale. |
||||||
Tableau d'estimation du fonds de roulement initial
Vous pouvez consulter le tableau dans le
JOn° 25 du 30/01/2008 texte numéro 23
Tableau de financement prévisionnel (TFP)
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
|---|---|---|---|---|
|
|
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT |
|
|
|
|
Titre 1 |
Remboursement des dettes financières |
|
|
|
|
16 |
Emprunts et dettes assimilées (sauf 166 et 1688) |
|
|
|
|
Dont 16449 |
Options afférentes à l'option de tirage sur ligne de trésorerie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Immobilisations |
|
|
|
|
20 |
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
211 |
Terrains |
|
|
|
|
212 |
Agencements et aménagements de terrains |
|
|
|
|
213 |
Constructions sur sol propre |
|
|
|
|
214 |
Constructions sur sol d'autrui |
|
|
|
|
215 |
Installations techniques, matériel et outillage industriel |
|
|
|
|
218 |
Autres immobilisations corporelles |
|
|
|
|
23 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Titre 3 |
Autres emplois |
|
|
|
|
26 |
Participations et créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
27 |
Autres immobilisations financières (sauf 2768) |
|
|
|
|
481 |
Charges à répartir sur plusieurs exercices |
|
|
|
|
18 |
Comptes de liaison investissement (*) |
|
|
|
|
|
Annulations de titres sur exercices clos (2). Correction d'écritures sur exercice clos |
|
|
|
|
|
Total des emplois |
|
|
|
|
|
Apport au fonds de roulement |
|
|
|
|
|
Total équilibre du tableau de financement |
|
|
|
|
(2) Annulations de titres qui constituaient des ressources du tableau de financement d'un exercice clos. |
||||
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
|---|---|---|---|---|
|
|
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT |
|
|
|
|
Titre 1 |
Emprunts |
|
|
|
|
16 |
Emprunts et dettes assimilées (sauf 166, 1688 et 169) |
|
|
|
|
Dont 16449 |
Opérations afférentes à l'option de tirage sur ligne de trésorerie |
|
|
|
|
Titre 2 |
Dotations et subventions |
|
|
|
|
102 ; 103 |
Apports ― Fonds associatifs (**) |
|
|
|
|
131 ; 138 |
Subventions d'équipement reçues (**) |
|
|
|
|
Titre 3 |
Autres ressources |
|
|
|
|
267 |
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
27 |
Autres immobilisations financières (sauf 271, 272 et 2768) |
|
|
|
|
775 |
Cessions d'immobilisations |
|
|
|
|
18 |
Comptes de liaison investissement (*) |
|
|
|
|
|
Annulations de mandats sur exercices clos (3). ― Correction d'écritures sur exercice clos |
|
|
|
|
|
Total des ressources |
|
|
|
|
|
Prélèvement sur le fonds de roulement |
|
|
|
|
|
Total équilibre du tableau de financement |
|
|
|
|
(3) Annulations de mandats qui constituaient des emplois du tableau de financement d'un exercice clos. (*) Ces chapitres ne concernent pas les établissements publics de santé ni les établissements de santé privés relevant des b et c de l'article L. 162-22-6 du code de la sécurité sociale disposant de la personnalité morale. (**) Les « fonds associatifs » et le compte 138 ne concernent que les établissements de santé privés relevant des b et c de l'article L. 162-22-6 du code de la sécurité sociale. |
||||
Compte de résultat prévisionnel annexe (CRPA) : lettre A (DNA et SIC)
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Charges de personnel |
|
|
|
|
|
|
621 |
Personnel extérieur à l'établissement |
|
|
|
|
|
|
631 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administration des impôts) (sauf 6319) |
|
|
|
|
|
|
633 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) (sauf 6339) |
|
|
|
|
|
|
641 |
Rémunérations du personnel non médical (sauf 6411, 6413 et 6419) |
|
|
|
|
|
|
6411 |
Personnel titulaire et stagiaire |
|
|
|
|
|
|
6413 |
Personnel sous CDI |
|
|
|
|
|
|
645 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance (sauf 6459) |
|
|
|
|
|
|
647 |
Autres charges sociales (sauf 6479) |
|
|
|
|
|
|
648 |
Autres charges de personnel (sauf 6489) |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Autres charges |
|
|
|
|
|
|
601 |
Actes stockés de matières premières ou fournitures |
|
|
|
|
|
|
602 |
Achats stockés, autres approvisionnements |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variation des stocks |
|
|
|
|
|
|
606 |
Achats non stockés de matières et fournitures |
|
|
|
|
|
|
607 |
Achats de marchandises |
|
|
|
|
|
|
61 |
Services extérieurs (sauf 619) |
|
|
|
|
|
|
62 |
Autres services extérieurs (sauf 621 et 629) |
|
|
|
|
|
|
63 |
Impôts, taxes et versements assimilés (sauf 631, 6319, 633 et 6339) |
|
|
|
|
|
|
65 |
Autres charges de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
66 |
Charges financières |
|
|
|
|
|
|
67 |
Charges exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 675 ― Valeur comptable des éléments d'actif cédés |
|
|
|
|
|
|
68 |
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
709 |
Rabais, remises et ristournes accordées par l'établissement |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
|
Total des charges |
|
|
|
|
|
|
|
Excédent prévisionnel |
|
|
|
|
|
|
|
Total équilibré du compte de résultat prévisionnel annexe |
|
|
|
|
|
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Produits de la DNA et de l'activité de production et de commercialisation |
|
|
|
|
|
|
70 |
Vente de produits fabriqués, prestations de services, marchandises et produits des activités annexes (sauf 709) |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
72 |
Production immobilisée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
74 |
Subventions d'exploitation et participations |
|
|
|
|
|
|
75 |
Autres produits de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
76 |
Produits financiers |
|
|
|
|
|
|
77 |
Produits exceptionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 775 ― Produits des cessions d'éléments d'actif |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 777 ― Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
78 |
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
79 |
Transferts de charges |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variations de stocks (crédits) |
|
|
|
|
|
|
|
Rabais, remises et ristournes (609, 619 et 629) |
|
|
|
|
|
|
|
Remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (6419, 6459, 6479, 6489, 6319, 6339) |
|
|
|
|
|
|
|
Total des produits |
|
|
|
|
|
|
|
Total équilibré du compte de résultat prévisionnel annexe |
|
|
|
|
|
Compte de résultat prévisionnel annexe (CRPA) : lettres B, E et J (USLD, EHPAD et maisons de retraite)
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Charges de personnel |
|
|
|
|
|
|
621 |
Personnel extérieur à l'établissement |
|
|
|
|
|
|
631 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administration des impôts) (sauf 6319) |
|
|
|
|
|
|
633 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) (sauf 6339) |
|
|
|
|
|
|
641 |
Rémunérations du personnel non médical (sauf 6411, 6413 et 6419) |
|
|
|
|
|
|
6411 |
Personnel titulaire et stagiaire |
|
|
|
|
|
|
6413 |
Personnel sous CDI |
|
|
|
|
|
|
642 |
Rémunérations du personnel médical (sauf 6421, 6422, 6425 et 6429) |
|
|
|
|
|
|
6421 |
Praticiens temps plein et temps partiel |
|
|
|
|
|
|
6422 |
Praticiens attachés renouvelables de droit |
|
|
|
|
|
|
6425 |
Permanences des soins |
|
|
|
|
|
|
6451 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel non médical (sauf 64519) |
|
|
|
|
|
|
6452 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel médical (sauf 64529) |
|
|
|
|
|
|
6471 |
Autres charges sociales. ― Personnel non médical (sauf 64719) |
|
|
|
|
|
|
6472 |
Autres charges sociales. ― Personnel médical (sauf 64729) |
|
|
|
|
|
|
648 |
Autres charges de personnel (sauf 6489) |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Charges à caractère médical |
|
|
|
|
|
|
6011 |
Achats stockés de matières premières ou fournitures à caractère médical ou pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
6021 |
Produits pharmaceutiques et produits à usage médical |
|
|
|
|
|
|
6022 |
Fournitures, produits finis et petit matériel médical et médico-technique |
|
|
|
|
|
|
6066 |
Fournitures médicales |
|
|
|
|
|
|
6071 |
Achats de marchandises à caractère médical et pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
60311 |
Variations des stocks de matières premières ou fournitures à caractère médical ou pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
60321 |
Produits pharmaceutiques et produits à usage médical |
|
|
|
|
|
|
60322 |
Fournitures, produits finis et petit matériel médical et médico-technique |
|
|
|
|
|
|
60371 |
Variation des stocks de marchandises à caractère médical et pharmaceutique |
|
|
|
|
|
|
611 |
Sous-traitance générale |
|
|
|
|
|
|
6131 |
Locations à caractère médical |
|
|
|
|
|
|
6151 |
Entretiens et réparations de biens à caractère médical |
|
|
|
|
|
|
Titre 3 |
Charges à caractère hôtelier et général |
|
|
|
|
|
|
6012 |
Achats stockés de matières premières ou fournitures à caractère hôtelier et général |
|
|
|
|
|
|
602 |
Achats stockés ; autres approvisionnements (sauf 6021 et 6022) |
|
|
|
|
|
|
606 |
Achats non stockés de matières et fournitures |
|
|
|
|
|
|
6072 |
Achats de marchandises à caractère hôtelier et général |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variation des stocks (sauf 60311, 60321, 60322 et 60371) |
|
|
|
|
|
|
61 |
Services extérieurs (sauf 611, 6131, 6151 et 619) |
|
|
|
|
|
|
62 |
Autres services extérieurs (sauf 621 et 629) |
|
|
|
|
|
|
63 |
Impôts, taxes et versements assimilés (sauf 631, 6319, 633 et 6339) |
|
|
|
|
|
|
65 |
Autres charges de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
709 |
Rabais, remises et ristournes accordées par l'établissement |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
Titre 4 |
Charges d'amortissements, de provisions et dépréciations, financières et exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
66 |
Charges financières |
|
|
|
|
|
|
67 |
Charges exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 675 ― Valeur comptable des éléments d'actif cédés |
|
|
|
|
|
|
68 |
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Total des charges |
|
|
|
|
|
|
|
002 ― Report à nouveau déficitaire (4) |
|
|
|
|
|
|
|
Total général des charges |
|
|
|
|
|
|
(4) Seul le résultat comptable entre dans le calcul de la capacité d'autofinancement. |
||||||
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Produits afférents aux soins |
|
|
|
|
|
|
7311 |
Forfait soins |
|
|
|
|
|
|
736 |
Tarifs soins |
|
|
|
|
|
|
737 |
Produits des prestations non prises en compte dans les tarifs journaliers afférents aux soins |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Produits afférents à la dépendance |
|
|
|
|
|
|
734 |
Tarifs dépendance |
|
|
|
|
|
|
Titre 3 |
Produits de l'hébergement |
|
|
|
|
|
|
7312 |
Hébergement (établissement relevant du 6° de l'article L. 312-1 du CASF) |
|
|
|
|
|
|
7317 |
Tarif hébergement |
|
|
|
|
|
|
7318 |
Autres produits des établissements relevant de l'article L. 312-1 du CASF |
|
|
|
|
|
|
Titre 4 |
Autres produits |
|
|
|
|
|
|
70 |
Vente de produits fabriqués, prestations de services, marchandises et produits des activités annexes (sauf 709) |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
72 |
Production immobilisée |
|
|
|
|
|
|
74 |
Subventions d'exploitation et participations |
|
|
|
|
|
|
75 |
Autres produits de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
76 |
Produits financiers |
|
|
|
|
|
|
77 |
Produits exceptionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 775 ― Produits des cessions d'éléments d'actif |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 777 ― Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
78 |
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
79 |
Transferts de charges |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variations de stocks (crédits) |
|
|
|
|
|
|
|
Rabais, remises et ristournes (609, 619 et 629) |
|
|
|
|
|
|
|
Remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729, 6489, 6319, 6339) |
|
|
|
|
|
|
|
Total des produits |
|
|
|
|
|
|
|
002 ― Report à nouveau excédentaire (5) |
|
|
|
|
|
|
|
Total général des produits |
|
|
|
|
|
|
(5) Seul le résultat comptable entre dans le calcul de la capacité d'autofinancement. |
||||||
Compte de résultat prévisionnel annexe (CRPA) : lettres C (Ecoles)
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Charges de personnel |
|
|
|
|
|
|
621 |
Personnel extérieur à l'établissement |
|
|
|
|
|
|
631 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administration des impôts) (sauf 6319) |
|
|
|
|
|
|
633 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) (sauf 6339) |
|
|
|
|
|
|
641 |
Rémunérations du personnel non médical (sauf 6411, 6413 et 6419) |
|
|
|
|
|
|
6411 |
Personnel titulaire et stagiaire |
|
|
|
|
|
|
6413 |
Personnel sous CDI |
|
|
|
|
|
|
642 |
Rémunérations du personnel médical (sauf 6421, 6422, 6425 et 6429) |
|
|
|
|
|
|
6421 |
Praticiens temps plein et temps partiel |
|
|
|
|
|
|
6422 |
Praticiens attachés renouvelables de droit |
|
|
|
|
|
|
6425 |
Permanences des soins |
|
|
|
|
|
|
6451 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel non médical (sauf 64519) |
|
|
|
|
|
|
6452 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel médical (sauf 64529) |
|
|
|
|
|
|
6471 |
Autres charges sociales. ― Personnel non médical (sauf 64719) |
|
|
|
|
|
|
6472 |
Autres charges sociales. ― Personnel médical (sauf 64729) |
|
|
|
|
|
|
648 |
Autres charges de personnel (sauf 6489) |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Autres charges |
|
|
|
|
|
|
601 |
Achats stockés de matières premières ou fournitures |
|
|
|
|
|
|
602 |
Achats stockés, autres approvisionnements |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variation des stocks |
|
|
|
|
|
|
606 |
Achats non stockés de matières et fournitures |
|
|
|
|
|
|
607 |
Achats de marchandises |
|
|
|
|
|
|
61 |
Services extérieurs (sauf 619) |
|
|
|
|
|
|
62 |
Autres services extérieurs (sauf 621 et 629) |
|
|
|
|
|
|
63 |
Impôts, taxes et versements assimilés (sauf 631, 6319, 633 et 6339) |
|
|
|
|
|
|
65 |
Autres charges de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
66 |
Charges financières |
|
|
|
|
|
|
67 |
Charges exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 675 ― Valeur comptable des éléments d'actif cédés |
|
|
|
|
|
|
68 |
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
709 |
Rabais, remises et ristournes accordées par l'établissement |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
|
Total des charges |
|
|
|
|
|
|
|
002 ― Report à nouveau déficitaire (6) |
|
|
|
|
|
|
|
Total général des charges |
|
|
|
|
|
|
(6) Seul le résultat comptable entre dans le calcul de la capacité d'autofinancement. |
||||||
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Produits relatifs à l'activité d'enseignement |
|
|
|
|
|
|
7061 |
Droits d'inscription des élèves |
|
|
|
|
|
|
7063 |
Remboursement de frais de formation |
|
|
|
|
|
|
7471 |
Subventions d'exploitation versées par le conseil régional |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Autres produits |
|
|
|
|
|
|
70 |
Vente de produits fabriqués, prestations de services, marchandises et produits des activités annexes (sauf 7061, 7063 et 709) |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
72 |
Production immobilisée |
|
|
|
|
|
|
74 |
Subventions d'exploitation et participations (sauf le 7471) |
|
|
|
|
|
|
75 |
Autres produits de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
76 |
Produits financiers |
|
|
|
|
|
|
77 |
Produits exceptionnels |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 775 ― Produits des cessions d'éléments actif |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 777 ― Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
78 |
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
79 |
Transferts de charges |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variations de stocks (crédits) |
|
|
|
|
|
|
|
Rabais, remises et ristournes (609, 619 et 629) |
|
|
|
|
|
|
|
Remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729, 6489, 6319, 6339) |
|
|
|
|
|
|
|
Total des produits |
|
|
|
|
|
|
|
002 ― Report à nouveau excédentaire (7) |
|
|
|
|
|
|
|
Total général des produits |
|
|
|
|
|
|
(7) Seul le résultat comptable entre dans le calcul de la capacité d'autofinancement. |
||||||
Compte de résultat prévisionnel annexe (CRPA) : lettres L, M, N et P
(ESAT ― activité sociale, ESAT ― activité de production et de commercialisation, SSIAD et autres activités sociales)
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Charges de l'exploitation courante |
|
|
|
|
|
|
601 |
Achats stockés de matières premières ou fournitures |
|
|
|
|
|
|
602 |
Achats stockés, autres approvisionnements |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variation des stocks |
|
|
|
|
|
|
606 |
Achats non stockés de matières et fournitures |
|
|
|
|
|
|
607 |
Achats de marchandises |
|
|
|
|
|
|
611 |
Sous-traitance générale |
|
|
|
|
|
|
62 |
Autres services extérieurs (sauf 621, 623, 627 et 629) |
|
|
|
|
|
|
709 |
Rabais, remises et ristournes accordées par l'établissement |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Charges de personnel |
|
|
|
|
|
|
621 |
Personnel extérieur à l'établissement |
|
|
|
|
|
|
631 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administration des impôts) (sauf 6319) |
|
|
|
|
|
|
633 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) (sauf 6339) |
|
|
|
|
|
|
641 |
Rémunérations du personnel non médical (sauf 6411, 6413 et 6419) |
|
|
|
|
|
|
6411 |
Personnel titulaire et stagiaire |
|
|
|
|
|
|
6413 |
Personnel sous CDI |
|
|
|
|
|
|
642 |
Rémunérations du personnel médical (sauf 6421, 6422, 6425 et 6429) |
|
|
|
|
|
|
6421 |
Praticiens temps plein et temps partiel |
|
|
|
|
|
|
6422 |
Praticiens attachés renouvelables de droit |
|
|
|
|
|
|
6425 |
Permanences des soins |
|
|
|
|
|
|
6451 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel non médical (sauf 64519) |
|
|
|
|
|
|
6452 |
Charges de sécurité sociale et de prévoyance. ― Personnel médical (sauf 64529) |
|
|
|
|
|
|
6471 |
Autres charges sociales. ― Personnel non médical (sauf 64719) |
|
|
|
|
|
|
6472 |
Autres charges sociales. ― Personnel médical (sauf 64729) |
|
|
|
|
|
|
648 |
Autres charges de personnel (sauf 6489) |
|
|
|
|
|
|
Titre 3 |
Charges de la structure |
|
|
|
|
|
|
61 |
Services extérieurs (sauf 611 et 619) |
|
|
|
|
|
|
623 |
Information, publications, relations publiques |
|
|
|
|
|
|
627 |
Services bancaires et assimilés |
|
|
|
|
|
|
63 |
Impôts, taxes et versements assimilés (sauf 631, 6319, 633 et 6339) |
|
|
|
|
|
|
65 |
Autres charges de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
66 |
Charges financières |
|
|
|
|
|
|
67 |
Charges exceptionnelles |
|
|
|
|
|
|
|
Dont 675 ― Valeur comptable des éléments d'actif cédés |
|
|
|
|
|
|
68 |
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
|
Total des charges |
|
|
|
|
|
|
|
002 ― Report à nouveau déficitaire (8) |
|
|
|
|
|
|
|
Total général des charges |
|
|
|
|
|
|
(8) Seul le résultat comptable entre dans le calcul de la capacité d'autofinancement. |
||||||
|
CHAPITRES |
INTITULÉ DES CHAPITRES |
RÉALISATIONS N ― 2 |
COMPTE anticipé N ― 1 |
EXERCICE N |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Reconduction |
Mesures nouvelles |
Total |
||||
|
Titre 1 |
Produits de la tarification |
|
|
|
|
|
|
73 |
Dotations et produits de tarification |
|
|
|
|
|
|
Titre 2 |
Autres produits relatifs à l'exploitation |
|
|
|
|
|
|
70 |
Vente de produits fabriqués, prestations de services, marchandises et produits des activités annexes (sauf 709) |
|
|
|
|
|
|
71 |
Production stockée (ou déstockage) |
|
|
|
|
|
|
72 |
Production immobilisée |
|
|
|
|
|
|
74 |
Subventions d'exploitation et participations |
|
|
|
|
|
|
75 |
Autres produits de gestion courante |
|
|
|
|
|
|
603 |
Variations de stocks (crédits) |
|
|
|
|
|
|
|
Rabais, remises et ristournes (609, 619 et 629) |
|
|
|
|
|
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Remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729, 6489, 6319, 6339) |
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Titre 3 |
Produits financiers et produits non encaissables |
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76 |
Produits financiers |
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77 |
Produits exceptionnels |
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Dont 775 ― Produits des cessions d'éléments d'actif |
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Dont 777 ― Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice |
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78 |
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions |
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79 |
Transferts de charges |
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Total des produits |
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002 ― Report à nouveau excédentaire (9) |
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Total général des produits |
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(9) Seul le résultat comptable entre dans le calcul de la capacité d'autofinancement. |
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Fait à Paris, le 26 décembre 2007.
La ministre de la santé,
de la jeunesse et des sports,
Pour la ministre et par délégation :
La directrice
de l'hospitalisation
et de l'organisation des soins,
A. Podeur
Le directeur
de la sécurité sociale,
D. Libault
Le ministre du budget, des comptes publics
et de la fonction publique,
Pour le ministre et par délégation :
Le directeur général
de la comptabilité publique,
D. Lamiot
Le directeur de la sécurité sociale,
D. Libault